Niet-fiscaal sparen
Sparen zonder fiscaal voordeel voor een toekomstige uitgave of een aanvullend pensioen.
Kenmerken
Premietaks van 2% zowel op Tak 21 als 23, instapkosten afhankelijk van de maatschappij, geen fiscaal voordeel , dus ook geen eindbelasting (wel eventuele uitstapkosten)
Concept
Niet fiscaal sparen is een individuele levensverzekering (tak 21) of gekoppeld aan beleggingsfondsen (tak 23) om zo een potentieel hoger rendement te creëren. Een combinatie Tak 21 / Tak 23 is mogelijk.
Doelgroep
Deze levensverzekering is bedoeld voor iedereen die niet-fiscaal wil sparen in tak 21 en/of 23 en zo een kapitaal wenst op te bouwen voor zichzelf of andere personen (kinderen/kleinkinderen/derden). Via de begunstigde bij overlijden kan de verzekeringnemer bij overlijden voor de einddatum van het contract zijn gelden overlaten aan welbepaalde personen.
Roerende voorheffing
op de intresten bij opnames Tak 21 binnen de 8 jaar, tenzij er een vrijstelling is :
- op de einddatum van het contract (na acht jaar),
- bij vereffening na het overlijden van de verzekerde,
- bij afkoop binnen de eerste acht jaar van het contract én indien het kapitaal overlijden groter is dan 130 % van de gestorte premies en de verzekeringnemer = verzekerde = begunstigde in geval van leven.
In de andere gevallen wordt er 30% roerende voorheffing geheven op een bedrag dat overeenstemt met een kapitalisatie van de intresten, aan een fictieve rentevoet van 4,75 % per jaar (of op het deel werkelijke intresten indien > 4,75%).
