Vrij aanvullend pensioen voor werknemers

VAPW: Sparen voor uw pensioen?

Kenmerken

U bent werknemer en geniet geen of een beperkt aanvullend pensioen via een groepsverzekering Vanaf nu kan u zelf beslissen om een Vrij Aanvullend Pensioen voor Werknemers (VAPW) af te sluiten
U kan een bijkomende belastingvermindering krijgen van 30% van uw stortingen, bovenop die van uw pensioensparen en/of langetermijnsparen. Deze belastingvermindering gaat onmiddellijk van uw bedrijfsvoorheffing af;
Het fiscaal maximum aftrekbare bedrag voor 2023 bedraagt 1.830 EUR.

Concept

U spaart hiervoor maandelijks een bepaald bedrag, dat uw werkgever inhoudt op uw nettoloon en rechtstreeks stort in uw VAPW-contract. Zo bouwt u een mooi extra pensioen op.

Het bedrag van uw premie kan u zelf kiezen. Uw maximale premie kan u raadplegen www.mypension.be / zelf een aanvullend pensioen opbouwen.

Doelgroep

Voor werknemers die geen of een beperkt aanvullend pensioen opbouwen via een groepsverzekering of pensioenfonds (Instelling Voor Bedrijfspensioenvoorziening).
Als werknemer neemt u zelf het initiatief om een Vrij Aanvullend Pensioen voor Werknemers (VAPW) af te sluiten. De verzekeringnemer is dus altijd de werknemer, nooit de werkgever. Uw werkgever zal de premie inhouden op uw nettoloon en aan de verzekeraar storten.

Structuur

Werknemer = verzekeringnemer = verzekerde = begunstigde bij leven

Op uw maat

U kiest zelf het bedrag dat uw werkgever maandelijks inhoudt op uw nettoloon en in uw VAPW-contract stort ifv de maximale premie (zie www.mypension.be / zelf een aanvullend pensioen opbouwen)

Een concreet voorbeeld

	Salaris voor VAPW	Salaris na VAPW
Brutoloon na sociale bijdragen	€3.000	€3.000
Bedrijfsvoorheffing	€500	€470
	€2.500	€2.530
Premie VAPW		€100
	€2.500	€2.430

In detail

Dit is een pensioenverzekering tak 21 (2e pijler) met de zekerheid van een gewaarborgd rendement enkel te onderschrijven via Allianz. Jaarlijks kan er op het rendement een winstdeling toegekend worden. Tak 23 is ook mogelijk via Allianz.

Fiscaliteit

U geniet een onmiddellijke belastingvermindering van 30% ⁽²⁾op de gestorte premies (personenbelasting), te verhogen met de gemeentetaks op de gestorte premies. Deze belastingvermindering gaat onmiddellijk van uw bedrijfsvoorheffing af. Slechts 70% wordt dus effectief ingehouden op uw loon.

Vergeet niet uw werkgever 2 maanden vooraf op de hoogte te brengen van elke gewenste wijziging of stopzetting.
Bij verandering van werkgever blijft uw VAPW-polis gewoon verderlopen.

Duur

De uitbetaling gebeurt bij uw effectieve wettelijke pensionering, zelfs als u uw pensioen na de wettelijke pensioenleeftijd opneemt (nu 65 jaar, 66 jaar in 2025 en 67 jaar in 2030).

Taks op de premies

4,40% op de premies.

Belasting en afhouding op het einde van het contract

RIZIV-bijdrage: 3,55% op het totale brutokapitaal
Solidariteitsbijdrage: van 0% tot 2% op het totale brutokapitaal
Personenbelasting: 10% op het kapitaal min de RIZIV- en solidariteitsbijdrage (te vermeerderen met de gemeentebelasting). De winstdeling is vrijgesteld van personenbelasting.

Interessante documenten

Sparen voor uw pensioen