L’épargne à long terme
Le 3e pilier de pension est une pension complémentaire qui vient s’ajouter à la pension légale.
Caractéristiques
Un contrat d’épargne à long terme peut être souscrit dans la branche 21/23/44 et offre un avantage fiscal même après 65 ans, pour autant qu’il ait été souscrit pour 65 ans ! La taxe sur les primes de pension/vie est de 2 %.
Concept
Avec l’Épargne à long terme, votre client peut constituer sa pension en toute sécurité et d’une manière avantageuse.
Cible
Pour toutes les personnes dont le panier fiscal n’est pas totalement garni (bien souvent lorsqu’aucun emprunt hypothécaire n’a (pas encore) été souscrit ou que celui-ci a été remboursé) et qui souhaitent contribuer à la constitution de leur pension, le choix de l’Épargne à long terme s’avère intéressant.
Structure
Personne physique = preneur d’assurance = assuré = bénéficiaire en cas de vie
Bénéficiaire en cas de décès = conjoint / cohabitant légal ou parent par le sang jusqu’au 2ème degré
Durée
10 ans – l’âge minimal à l’échéance doit être de 65 ans.
Avantages fiscaux
- Le montant déductible fiscalement dépend des revenus professionnels nets de votre client.(183,60 + 6% RPN)
- Le maximum est atteint à partir de revenus professionnels imposables de 37.773,33 euros.
- Si vous epargnez le montant maximum de 2450 EUR cette année, ça vous donne un avantage fiscal de 30 %, soit un montant maximal de 735 EUR.
- Taxation finale avantageuse:
- un prélèvement anticipatif unique de 10 % sur le capital-pension constitué à 60 ans
- ou lors du 10e anniversaire d’un contrat souscrit après le 55e anniversaire du preneur d’assurance (en tenant compte des autres obligations légales). Votre client ne doit alors plus payer d’impôt après 60 ans.
Sécurité et rendement potentiel plus élevé
- Protection de la prime nette (prime sans taxe et frais d’entrée) à l’échéance, seulement dans la branche 21
- Taux de base garanti
- Participation bénéficiaire annuelle éventuelle (dans la branche 21)
Flexibilité
- Épargner à son rythme : prime unique ou étalement des versements (mensuel, trimestriel, semestriel ou annuel)
- Possibilité de souscrire une garantie complémentaire d’incapacité de travail et/ou une couverture décès sur mesure
Documents intéressants
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